打造流通物联网服务商行业标杆

  加：公允市价变动收益（损失以“－”号填列） 12,526.00 -290,368.47 七、（三十）

  实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润

  实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

  实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者的权利利益合计

  实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者的权利利益合计

  中国糖酒集团成都有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1995 年 3 月 14 日

  在成都市武侯区成立，由中国糖业酒类集团公司、廊坊中糖华洋实业公司和中糖酒类销售公司

  共同出资组建，其中中国糖业酒类集团公司出资 3,000,000.00 元，持股票比例 60.00%，廊坊中

  经营范围：批发：预包装食品（凭许可证经营，有效期至 2017 年 01 月 13 日）、农副产品、

  本公司下设一家分公司及一家子公司，分别为：中国糖酒集团成都有限责任公司德阳经营

  本财务报表以公司持续经营假设为基础，结合实际发生的交易事项，按照《企业会计准则》

  及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”)，并基于以下所述重要

  公司不存在可能会引起对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项

  本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公

  司的合并财务情况、合并经营成果和合并现金流量以及财务情况、经营成果和现金流量等有关

  会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度采

  本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允市价。本报告

  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为

  合并方在公司合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的资产、负债（包括最终控

  制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账

  面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢

  价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业

  支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债、发行的权益

  本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允市价份额的差

  额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允市价份额，首先

  对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允市价以及合并成本的计量进行复核，

  经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允市价份额的，其差额计入当

  （1）对长期股权投资的账面余额做调整。购买方以购买日之前所持被购买方的股权投

  资的账面价值与购买日新增投资所需成本之和，作为该项投资的初始投资所需成本；购买日之前持有的

  被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期

  （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产

  公允市价的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方

  在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的

  （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允市价进行重新

  （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

  （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一

  项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

  处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

  在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允市价进行重新计量。处

  置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股票比例计算应享有原子公司自购买日

  开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权

  （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会

  处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该

  子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整

  处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控

  制权日的公允市价进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允市价之和，减去按原持

  股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控

  制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期

  合并财务报表的合并范围有本公司以及本公司的子公司。控制，是指投资方拥有对被投

  资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权

  力影响其回报金额。受控子公司的经营成果和财务情况由控制开始日起至控制结束日止包含于

  通过同一控制下公司合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司

  在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报

  表进行相应调整。在编制合并财务报表时，自最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将

  被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入合并资产负债表，被合并子公司的经营成果

  通过非同一控制下公司合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的

  各项可辨认资产、负债的公允市价为基础对子公司的财务报表做调整，并自购买日起将被购

  自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资所需成本与按照新增

  持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表

  中净利润项下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所

  子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的，合并时已按照本公司的会计期间

  或会计政策对子公司财务报表做必要的调整。合并时所有企业内部交易及余额，包括未实现

  内部交易损益均已抵销。企业内部交易发生的未实现损失，有证据说明该损失是相关的资产减

  现金流量表的现金指企业库存现金及可以每时每刻用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

  短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

  金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融资

  金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融负

  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融实物资产或金融负债。初始确认金融资产或

  金融负债时，按照公允市价计量；对于以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融资产和金

  融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对其他类别的金融实物资产或金融负债，相关交易费

  本公司按照公允市价对金融实物资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融实物资产时可能发生

  的交易费用，但以下情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用真实利率法，

  按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允市价不能可靠计量的权益工具投资，

  以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融实物资产，按成本计量。

  公司采用真实利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但以下情况除外：（1）以

  公允市价计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

  负债时有几率发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允市价不能可靠计量的权益

  工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按成本计量；（3）不属于指定为

  以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允市价

  计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项

  金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

  2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余

  金融实物资产或金融负债公允市价变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方

  法处理：（1）以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融实物资产或金融负债公允市价变动形

  成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为

  投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

  公允价值变动损益。（2）可供出售金融实物资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按

  实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣

  告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合

  当收取某项金融实物资产现金流量的合同权利已终止或该金融实物资产所有权上几乎所有的风险

  和报酬已转移时，终止确认该金融实物资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止

  公司已将金融实物资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

  产；保留了金融实物资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融实物资产，并将收

  到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

  和报酬的，分别以下情况处理：（1）放弃了对该金融实物资产控制的，终止确认该金融实物资产；（2）

  未放弃对该金融实物资产控制的，按照继续涉入所转移金融实物资产的程度确认有关金融实物资产，并相应

  金融实物资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所

  转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者的权利利益的公允价值

  变动累计额之和。金融实物资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融实物资产整体的账面价值，

  在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允市价进行分摊，并将下列两项金

  额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直

  公允市价是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

  项负债所需支付的价格。公司在以公允价值计量金融实物资产及金融负债时，假定市场参与者在计

  存在活跃市场的金融实物资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允市价；不存在活跃市

  场的金融实物资产或金融负债，考虑市场参与者在资产负债日对相关资产或负债进行定价时考虑的

  特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用

  并且有足够可利用数据和别的信息支持的估值技术确定其公允市价。初始取得或源生的金融资

  资产负债表日对以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融实物资产以外的金融实物资产的账

  对单项金额重大的金融实物资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融实物资产，可以单独

  进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融实物资产组合中进行减值测试；单独测试未

  发生减值的金融实物资产（包括单项金额重大和不重大的金融实物资产），包括在具有类似信用风险特

  以摊余成本计量的金融实物资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括还没有发生的未来信

  用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据说明该金融实物资产价值已恢

  复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

  在活跃市场中没有报价且其公允市价不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

  并须通过交付该权益工具结算的衍生金融实物资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融实物资产

  的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，

  对于可供出售权益工具投资，发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允市价发生严重

  或非暂时性下跌，公允市价低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减值，

  应综合相关因素进行判断。对于持有的以战略合作为最大的目的、不因股价临时变动而做出售决

  定的可供出售权益工具投资，则对被投资单位基本运营情况做分析：若被投资单位经营状况

  发生严重恶化，营业收入连续三年减少 30%以上，或息税折旧摊销前盈余连续三年减少 30%以

  上，则表明其发生减值；对于以股价获利等为最大的目的的可供出售权益工具投资，若该权益工

  具投资于资产负债表日的公允市价低于其初始投资所需成本超过 50%或低于其初始投资所需成本持续时

  可供出售金融实物资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允市价下降形成的累计损失予

  以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允市价上升且

  客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。

  对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允市价上升直接计入股东权益。

  应收款项按摊余成本进行后续计量，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确

  对有确凿证据说明确实没办法回收的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、

  现金流严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确

  凿证据表明确实没办法回收或收回的可能性不是很大的应收款项。按规定程序批准后，作为坏账损

  单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项达到 500 万元及以上的确认为单项金额重大款项。

  单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融实物资产，包括在具有

  账龄分析法组合 根据以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的应收款项组合的实

  按账龄组合确定计提坏账准备（应收账款、预付账款、另外的应收款）的比例如下：

  单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。

  坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

  本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存

  货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货做全面清查，按成本与可变现净

  值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失。

  如以前减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌

  价准备金额内转回。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

  价值较低的低值易耗品、包装物采用一次摊销法，对于特殊低值易耗品(周转筐、篷布、

  防护网、竹夹板、穴盘等)，由于价值大，数量多，根据每年在用数量、金额分次摊销。

  1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即

  被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

  终止经营为满足以下条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报

  2.该组成部分是拟对一项独立的主体业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

  对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允市价减去处置

  费用后的金额（但不允许超出该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调

  长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

  （1）同一控制下的公司合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

  发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者的权利利益在最终控制方合并财务报

  表中的账面价值的份额作为其初始投资所需成本。长期股权投资初始投资所需成本与支付的合并对价的

  账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价)；资本公积不足冲减的，

  分步实现同一控制下企业合并的，以持股票比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权

  益份额作为该项投资的初始投资所需成本。初始投资所需成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日

  取得进一步股份新支付对价的公允市价之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

  （2）非同一控制下的公司合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允市价作为其

  （3）除公司合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

  投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允市价作为其初始投资所需成本；

  投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资所需成本（合同或协议约定价值不

  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法

  采用成本法时,长期股权投资按初始投资所需成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价

  中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利

  润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

  采用权益法时,长期股权投资的初始投资所需成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

  公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资所需成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

  时应享有被投资单位可辨认净资产公允市价份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权

  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

  份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

  时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允市价为基础,按照本公司的会计政策及

  会计期间,并抵销与联营企业及合资经营企业之间发生的内部交易损益按照持股票比例计算归属于投

  资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进

  行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期

  股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及

  其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务

  的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者的权利利益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值

  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

  有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经

  营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账

  部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售

  股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，

  确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相

  关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转

  对子公司、联营企业及合资经营企业的投资，在资产负债表日有客观证据说明其发生减值的，

  1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租

  2.投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

  和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象说明投资性房地产发生减

  （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关

  （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

  本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，公司投资性房地产为

  已出租的建筑物，根据预计常规使用的寿命为 35 年、预计残值率为 5.00%计提折旧。

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年数的限制超过一个会计

  年度的有形资产。固定资产包含房屋、建筑物、机器设备、工具仪器及设备、运输设备、管理

  固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法

  资产负债表日，有迹象说明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

  1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

  态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整

  2.资产负债表日，有迹象说明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

  2.使用寿命有限的非货币性资产，在常规使用的寿命内按照与该项非货币性资产有关的经济利益的预期实

  现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

  土地使用权 根据取得时间及受益年限的不同，分别从取得之日起按30至50年摊销。

  3.使用寿命确定的非货币性资产，在资产负债表日有迹象说明发生减值的，按照账面价值与可

  收回金额的差额计提相应的减值准备；常规使用的寿命不确定的非货币性资产和尚未达到可使用状态的无

  4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

  段的支出，同时满足以下条件的，确认为非货币性资产：（1）完成该非货币性资产以使其能够使用或出

  售在技术上具有可行性；（2）具有完成该非货币性资产并使用或出售的意图；（3）非货币性资产产生经

  济利益的方式，包括能够证明运用该非货币性资产生产的产品存在市场或非货币性资产自身存在市场，

  非货币性资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

  以完成该非货币性资产的开发，并有能力使用或出售该非货币性资产；（5）归属于该无形资产开发阶段

  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊

  的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

  种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

  本企业来提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工

  短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予

  以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括：

  职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保

  险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性

  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提

  供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值

  离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，

  本公司的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，

  在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认

  本公司与员工在依法参加基本养老保险费的基础上，自愿建立了企业补充养老保险制度。

  该项补充养老保险由公司缴费、个人缴费和企业年金基金投资收益组成，实行完全积累，采用

  本公司向企业年金专户缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务，属于设定提存计划。

  公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

  根据本公司企业年金方案，参加方案的员工应同时满足：1）在本计划实施有效期内与本

  单位签订正式的劳动合同，并认真履行劳动合同中所规定的全部义务；2）已依法参加基本养

  公司缴费上限按照上年度职工工资总额的 5.00%执行，员工个人缴费以该职工上年度工资

  总额 1.25%执行。公司能够根据上级部门的整体规划，及自身经济承担接受的能力适时调整缴费比例，

  辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

  予补偿的建议，同时满足以下条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负

  1.因对外做担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

  司承担的现时义务，履行该义务很可能会引起经济利益流出公司，且该义务的金额能可靠的计

  2.本公司依照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系

  的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能可靠地计量；相关的经

  济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能可靠地计量时，确认商品销售收入

  在资产负债表日提供劳务结果能可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

  供劳务交易的完工进度，依据已完成工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，

  （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

  （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

  与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能可靠地计量时。分别下列情况确

  （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和真实利率计算确定。

  （2）使用费或仓储费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  政府救助需同时满足政府救助所附条件及公司能够收到政府补助的两个条件时，予以确认，

  （1）与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

  如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，

  收到货币性资产的，按收到金额计量；收到非货币性资产的，按公允市价计量，公允价值

  与资产相关的政府补助取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在相

  关资产的常规使用的寿命内平均分配计入当期营业外收入；常规使用的寿命结束前处置毁损的，将递延收益

  与收益相关的政府补助，区分用于补偿以后期间的相关联的费用或损失的，确认为递延收益，

  在确认相关联的费用的期间，计入当期营业外收入；用于补偿已发生的相关联的费用或损失的，直接计

  1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

  照税法规定能确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资

  2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

  产负债表日，有确凿证据说明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

  3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值做复核，如果未来期间很可能无法获得

  足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

  4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

  况产生的所得税：（1）公司合并；（2）直接在所有者的权利利益中确认的交易或者事项。

  公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期

  损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直

  接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际

  公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允市价与最低租赁付

  款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价

  值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，

  公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

  之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费

  用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实

  根据《关于部分国家储备商品有关税收政策的通知》（财税[2013]59 号）文件，自 2013

  年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对于执行国家储备库管理的单位承担商品储备业务过程中

  书立的购销合同免征印花税、资金账簿免征印花税，对其自用的房产、土地，免征房产税、城

  镇土地使用税。本公司子公司四川中糖物流有限公司符合上述规定，享受相关税收优惠。

  2014 年 1 月至 7 月，财政部制定了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》 《企业会计

  准则第 40 号—合营安排》 《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》；修订了《企业

  会计准则第 30 号—财务报表列报》 《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》 《企业会计准则第 33

  号—合并财务报表》 《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》 《企业会计准则第 37 号—金融

  工具列报》以及《企业会计准则—基本准则》。上述 9 项会计准则除修订后的《企业会计准则第

  37 号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准则》以外均自 2014 年 7 月 1 日起施行，修

  订后的《企业会计准则—基本准则》自 2014 年 7 月 23 日起施行，修订后的《企业会计准则第

  37 号—金融工具列报》自 2014 年度及以后期间财务报告中执行。本公司在编制 2014 年度财务

  2.截至2015年6月30日，本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在

  （2）截至2015年6月30日，本公司不存在已质押的应收票据及因出票人无力履约而将票据

  （3）截至2015年6月30日，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

  按欠款方归集的截至2015年6月30日前五名应收账款汇总金额为5,634,050.10元，占应收

  账款总额的比例为97.25%，期末坏账准备余额为294,994.00元。

  按欠款方归集的截至2015年6月30日前五名预付款项汇总金额为556,438.25元，占预付款

  按欠款方归集的截至2015年6月30日前五名其他应收款汇总金额为55,606,638.15元，占其

  他应收款总额的比例为99.92%，坏账准备期末余额为3,000,000.00元。

  2.截至2015年6月30日，本公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

  2.截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚未办理房屋产权证书的房屋原值为 14,298.12 元，净

  2.截至2015年6月30日，本公司不存在尚未办理完毕土地使用权证书的土地使用权。

  3.截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的账龄超过 1 年的重要应付账款。

  3.截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的账龄超过 1 年的重要预收账款。

  注：其中基本养老保险费、失业保险费及企业补充养老保险（年金缴费）为设定提存计划。

  3.截至2015年6月30日，本公司无需要披露的账龄超过1年的重要其他应付款。

  四川中糖物流有限公司 四川省德阳 四川省德 仓储业 96.67 — 96.67 投资设立

  （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两

  中国糖业酒类集团公司 全民所有制 北京 王令义 综合 116,324.45 万元

  按欠款方归集的截至2015年6月30日前五名应收账款汇总金额为485,932.50元，占应收账

  按欠款方归集的截至2015年6月30日前五名其他应收款汇总金额为35,499,037.76元，占其

  他应收款总额的比例为99.93%，坏账准备期末余额为2,000,000.00元。

  按照证监会《公开发行证券的公司信息公开披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》

  （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 — -1,046.50

  （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务紧密关联，符合 — —

  （5）企业取得子公司、联营企业及合资经营企业的投资所需成本小于取得投资时 — —

  （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 41,561.79 -2,717,022.59

  （17）采取公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允市价变动产生 — —

  （18）依据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 — —

  证券之星估值分析提示中粮糖业盈利能力平平，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价偏低。更多

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